出口退(免)税企业财税风险管理与稽查应对实务培训

课程背景

今年的两会政府工作报告提出：深化增值税改革，自2019年4月1日起，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，确保主要行业税负明显降低；税率的调整对出出口退（免）税企业带来一定的影响。

2019年3月21日，财政部 税务总局 海关总署发布了《关于深化增值税改革有关政策的公告》2019年第39号，国家税务总局发布了《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告2019年第15号以及《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》国家税务总局公告2019年第14号。对增值税的“票表税”进行了一系列调整。

近几年，出口退税政策的变化频繁，国家税务总局出台了财税【2012】39号、国家税局总局公告【2013年第12号文】重要文件之后，又陆续发布了一系列关于出口退（免）税企业的税收政策，尤其是财会【2016】22号、国家税务总局公告2016年第46号、税总函[2017]176号、财税[2017]37号、商贸函〔2017〕759号、国家税务总局公告2017年第35号、税总稽便函〔2017〕29号国家税务总局公告2018年第16号；国家税务总局公告2018年第20号、财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号等系列财税风险管理文件。出口退（免）税相关政策的陆续出台，对企业出口退税的数据要求越来越高，对企业财税人员在实务操作和理论知识方面要求越来越高，企业财税管理人员需要提升对出口退税的把控能力，帮助企业规避风险。

你将收获

• 掌握最新出口退税的政策及其对企业的影响
• 掌握出口退（免）税企业的前置手续办理和单证管理
• 掌握生产企业和外贸及外贸综合服务企业出口退（免）税财税实务
• 掌握出口退（免）税企业主要涉税风险点管控及应对稽查筹划思路
• 掌握出口退（免）税企业财税风险筹划思路和方法

培训事宜

一、培训对象

财务会计、出纳、财务科长、总会、财务负责人、分管领导等

二、培训时间地点

培训时间：2019年9月16、17日

培训地点：秦皇岛市维也纳酒店

三、主讲专家

夏文杰：

会计学专业硕士，资深财税实战专家，清华大学职业经理训练中心总裁研修班、卓越财税管理高级研究班特邀讲师。财务会计、外贸会计、成本会计、税务会计、税法、企业内部控制与风险管理等课程。

【培训经历】

国家电网河北电力公司、中铁十五局集团有限公司、中铁二局集团有限公司、中天建设集团有限公司、南通三建集团有限公司，山东聊城公路工程总公司、山东济宁公路管理局、河北建设勘察研究院有限公司、大连建工集团、郑州建安建筑有限公司、山东水利工程总公司、中国铁通集团河北分公司、中国移动集团河北分公司、山东冠鲁集团、郑州万通汽车轮胎有限公司、中国银行河北省分行、中国人民财产保险股份有限公司河北省分公司、河北粮食产业集团、河北赛赛尔俊峰物探装备有限公司、河北高远汽贸有限公司、河北拓华金属制品有限公司、中赛建设工程有限公司、河北省机关事务管理局、河北沧州新华区国税局、河北沧州青县国税局等上市公司、国有企业。

四、培训经费

·  每个企业2380元，含培训教材、两天的午餐；

·  每个企业限2人，若企业多人参加，需另行缴费; 

·  交通费、食宿费自理。

五、报名方式

协会会员部：

董冲：88990851， 13582335119

李佳腾:88990850,  17743790151

六、其他事宜

1.参加培训的学员请自带笔记本电脑，供实操使用。

2.培训期间请听从工作人员安排

课  程  大  纲

01

第一部分 新税收环境下出口退（免）税企业财税风险分析

1、对增值税涉税风险点分析；

2、对所得税涉税风险分析；

3、金税三期对出口退（免）税企业的影响与应对；

4、2019年税务稽查对出口退（免）税企业的影响与应对；

02

第二部分  新税收环境下出口退（免）税企业发票实务操作与风险管控

1、增值税发票的各类风险点梳理与提示；

2、增值税专用发票开具风险与管理；

3、增值税专用发票取得的风险与管理；

4、增值税专用发票风险应对措施；

5、所得税税前扣除凭证风险管理与应对；

6、其他；

03

第三部分  出口退（免）税企业业务流程及前置手续办理实务

04

第四部分  出口退（免）税原理、办法与出口退（免）税申报实务

1、什么是出口企业；出口企业的类型； 

2、出口货物、劳务和服务退（免）税的范围； 

3、生产企业、外贸企业及外贸综合服务企业出口退税办法；

4、生产企业、外贸企业及外贸综合服务企业出口退税依据；

5、出口退（免）税企业退税率的管理实务；

6、出口退（免）税企业单证管理与实务控制；

7、外贸企业与生产企业出口退（免）税申报实务及案例

8、其他；

05

第五部分  出口企业外汇核算和国际贸易实务

1、外汇业务的管理；

2、外汇核算与汇兑损益；

3、外汇核算案例分析；

06

第六部分   出口退（免）税计算与会计处理实务

1、外贸企业退（免）税计算、账务处理实务及案例分析；

2、生产企业退（免）税计算、账务处理实务及案例分析；

3、外贸综合服务企业出口退（免）税计算、账务处理实务及案例分析；

07

第七部分  出口退（免）税企业部分主要税收政策解读

08

第八部分、出口退（免）企业税务稽查主要新政策要点解析与风险管控

1、税总发[2016]71号 国家税务总局关于印发《税务稽查案源管理办法（试行）》的通知精讲及风险管控；

2、税总发[2016]73号 国家税务总局关于印发《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法（试行）》的通知精讲及风险管控；

3、税总发[2016]74号 国家税务总局关于印发《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法（试行）》的通知精讲及风险管控；

4、税总发[2016]84号 国家税务总局关于印发《国家税务局 地方税务局联合稽查工作办法（试行）》的通知精讲及风险管控；

5、其他相关政策精讲；

09

第九部分 出口退（免）税企业主要稽查风险规避与典型案例解析

一、出口退（免）税企业增值税常见问题及主要检查方法

1、纳税义务人常见问题及检查方法；

2、征税范围常见问题及检查方法；

3、税率常见问题及检查方法；

4、销项税额常见问题及检查方法；

5、进项税额常见问题及检查方法；

6、抵扣凭证常见问题及检查方法；

7、减免税方面常见问题及检查方法；

8、其他；

二、出口退（免）税企业所得税常见问题及检查方法

1、收入项目常见问题及检查方法； 

2、扣除项目常见问题及检查方法；

3、资产处理常见问题及检查方法；

4、税收优惠常见问题及检查方法；

5、所得额常见问题及检查方法；

6、应纳税额常见问题及检查方法；

7、其他；

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第十部分  出口退(免)税企业财税风险点梳理及管理；

1、常见的内部控制活动设计；

2、资金活动内部控制流程的设计与实施；

3、采购业务内部控制流程的设计与实施；

4、资产管理内部控制流程的设计与实施；

5、销售业务内部控制流程的设计与实施；

6、合同管理内部控制流程的设计与实施；

7、内部信息传递内部控制流程设计与实施；

8、信息系统内部控制流程设计与实施；

9、财务报告内部控制流程设计与实施；

……

   

班额有限，速来报名！

董冲：88990851，13582335119

李佳腾:88990850,17743790151

说明 ：本次活动由税友集团 亿企赢财税学院主办